Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат

16.09.2019 Ангелина DEFAULT 3 comments

Проблемы криминологической обоснованности российского уголовного законодательства. Директора предприятий при заключении сделок не имеют привычки информировать партнеров об ограничениях их полномочий. Вместе они образуют правосубъектность предпринимателя и обеспечивают его существование как субъекта права. Крупным признается ущерб при причинении его: гражданам - в сумме, превышающей тыс. В результате кредитные деньги безвозвратно ушли за границу, а автомобили были проданы ничего не подозревающему покупателю.

В последнее время в России, Беларуси и Прибалтике учредители сами обанкротили значительное количество мелких банков.

Мошенничество

Схема была стандартна: после регистрации банка привлекались новые клиенты, переходившие на расчетно-кассовое обслуживание в учрежденный банк или клавшие в него деньги на депозит, активно привлекались ресурсы по межбанковскому кредитованию. После аккумуляции в банке достаточно солидной суммы учредителям банка выдавались особо крупные кредиты, которые в совокупности делали банк неплатежеспособным. Злоупотребления могут происходить во многих подразделениях банка. Рассмотрим основные способы возможных мошенничеств по банковским подразделениям.

Для того, чтобы в кассово-расчетных центрах банков минимизировать возможность махинаций, и уменьшить количество способов мошенничества, необходимо:.

Работники кассы не должны заниматься оформлением депозитных договоров или выпиской депозитных сертификатов.

Преступления в сфере предпринимательской деятельности

Только кассиры должны работать с наличными деньгами. Если к деньгам допущен проверяющий кассу ревизор или аудитор, то со стороны работников кассы за ним должен быть организован контроль.

Статья 159.4 УК РФ. Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности

Кассирам нельзя позволять заполнять документы за своего клиента. Если клиент малообразован или болен, помочь составить документы должен специальный работник, не связанный с расчетно-кассовым обслуживанием.

Все операции, проходящие через кассира, должны надлежащим образом идентифицироваться как прошедшие его операционную обработку. На всех запакованных деньгах следует ставить фамилию кассира и дату помещения денег в упаковку. Недопустимо даже по просьбе клиента хранение сберегательной книжки клиента, его депозитного сертификата, клиентского экземпляра договора депозита и т.

Категорически запрещено оставлять большие суммы наличных денег на виду у посетителей или посторонних для кассы работников банка. Недостачи или излишки, обнаруженные в кассе, должны немедленно отражаться в сводном бухгалтерском учете.

Жалобы клиента на расчетно-кассовый центр мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат должностным лицом, непосредственно не связанным с работниками указанной структуры.

В фирму является солидный господин и ведет беседу, из которой становится ясно, что президент Украины — его лучший друг, российский премьер-министр лично с ним советуется, а знакомый завхоз души в нем не чает. После этого вам предлагает совершить ту или иную коммерческую сделку. Для этого нужно всего лишь дать деньги под совместную деятельность в обмен на правительственные гарантии любой из трех соседних стран. Вам и гарантии покажут, сделанные кустарно, но довольно добротно.

Конечно это легкий вид мошенничества.

В данной ситуации не рекомендуем сразу гнать визитера в шею. Он обычно хорошо осведомлен о деятельности в сфере, в которой предлагает сделку. Его следует хорошенько расспросить. Сделка может оказаться вполне эффективной. Единственное, чего ему не хватает, несмотря на дружбу мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат президентами и завхозами, — это денег. Пообещайте ему скромный комиссионный процент — и, скорее всего, он согласится.

Рекомендовать универсальные методы, надежно защищающие мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат мошенничества партнеров, невозможно из-за многообразия видов мошенничества и жульнических приемов. Но наиболее важными являются следующие методы защиты от мошенников:. Не спешите расставаться с собственными деньгами.

Стремитесь оплачивать товар только после его поставки. В крайнем случае — выставляйте аккредитив с выгодными для вас условиями его раскрытия после поставки товара. Если вы провели с новым партнером одну-две небольшие сделки, не считайте, что обязательно будет удачной и третья, крупная сделка. Особенно в случае, если при совершении крупной сделки вашими деньгами будет распоряжаться партнер.

При заключении договора о совместной деятельности предусмотрите ваше обязательное участие во всех основных операциях по совместной деятельности, ваш жесткий контроль над расходованием средств и распределением доходов.

Виды мошенничества в области предпринимательской деятельности

В договоре четко оговаривайте свои экономические интересы. Если контракт не будет выполнен, по условиям договора стремитесь получить максимальную компенсацию. При заключении договоров на покупку товара и его продажу контролируйте оговариваемые размеры получаемых и выплачиваемых штрафных санкций в случае срыва договоров. Обязательно ознакомьтесь с уставом предприятия-партнера. Выясните, имеет ли предприятие по уставу право заниматься предусмотренной договором деятельностью.

Уточните, имеет ли право директор заключать с вами договор без согласования с вышестоящим руководством. Если партнер ссылается на солидных учредителей, проверьте это в учредительном договоре. Keywords: crime, economic activity, entrepreneurial activity, fraud, economic crimes, criminal legislation. Причин множество.

1909047

Так должна появиться статья Однако здесь субъектами преступления являются либо индивидуальные предприниматели, либо руководители организаций. Российская правовая газета. Согласно статье Рекомендуем скачать работу. Главная База знаний "Allbest" Государство и право Мошенничество. Мошенничество Особенности российского законодательства в сфере преступлений против собственности.

Мошенничество в сфере кредитования, при получении выплат, с использованием платежных карт, в сфере предпринимательской деятельности. Субъективная сторона преступления. Соглашение об использовании материалов сайта Просим использовать работы, опубликованные на сайтеисключительно в личных целях.

Мошенничество в сфере кредитования. Уголовно-правовая характеристика новых составов мошенничества ст. Уголовная ответственность за мошенничество. Возбуждение уголовных дел о мошенничестве с использованием платежных карт. С учетом требований ст. Кравец, В. Предложены новые уголовно-правовые нормы, которыми было бы целесообразно дополнить Уголовный кодекс РФ - ст.

Предлагается принять Постановления Философия курсовая работа Верховного Суда РФ "О судебной практике по делам о преступлениях в сфере предпринимательской мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат. Законодательную конструкцию состава преступления, предусмотренного ч. Для этого следует предусмотреть в диспозиции ч. В действующей редакции уголовно-правовая норма, содержащаяся в ч.

Вред, причиняемый данным преступлением, может выражаться в причинении не только материального ущерба, но и мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат вреда: в нарушении конституционных прав и свобод граждан, в причинении морального вреда, вреда деловой репутации. Субъектом преступления, предусмотренного ст. Однако понятие должностного лица, данное в примечании 1 к ст.

Это обстоятельство усложняет применение ст. Для того чтобы снять проблемы, возникающие при квалификации рассматриваемого преступления, необходимо дополнить ст. Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации" от 8 декабря г.

Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат 4611763

Для того чтобы полно реализовать принцип неотвратимости уголовной ответственности и наказания за совершенные преступления и не допустить вывода из-под действия уголовного закона большого числа общественно опасных деяний в области предпринимательской деятельности, предлагаем ввести в диспозиции уголовно-правовых норм, предусмотренных ч.

Признаки "крупный ущерб" и "крупный размер" необходимо рассматривать в качестве квалифицирующих признаков. В связи с тем что диспозиции уголовно-правовых норм о преступлениях в сфере предпринимательской деятельности носят бланкетный характер, уголовный закон использует термины и понятия, которые содержатся в других отраслях законодательства.

В целях обеспечения правильного и единообразного понимания в правоприменительной практике содержания признаков "ущерб" и "доход" предлагаем:. В содержание ущерба убытков включаются как реальный ущерб, так и неполученные доходы упущенная выгода. Не включаются в ущерб нематериальные виды вреда, в том числе моральный вред и физический вред в виде вреда здоровью или жизни человека.

Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат 4167

Крупным признается ущерб при причинении его: гражданам - в сумме, превышающей тыс. При этом ущерб как последствие совершения преступлений в сфере предпринимательской деятельности должен носить собственно материальный характер, а точнее, выступать в качестве имущественного ущерба, поскольку эти преступления совершаются в сфере экономики, то есть в процессе производства, распределения, обмена, перераспределения и потребления материальных благ, работ и услуг.

Страницы: 123, 4. Преступления в сфере предпринимательской деятельности а основании действующего законодательства обоснованно мнение и о том, что возрастная граница дееспособных лиц в сфере предпринимательства может быть еще ниже.

Так, по смыслу п. Можно предположить, что имеется в виду предоставленная п. Необходимость получения такого согласия или последующего письменного одобрения обусловлена возрастом участника сделки. Конечно, требование закона о получении согласия законных представителей можно рассматривать как ограничение самостоятельности предпринимателя, которая рассматривается в качестве неотъемлемого признака предпринимательской деятельности п.

Но это ограничение особого рода - ведь оно применяется в интересах самого гражданина. Кроме того, такому ограничению подвергаются лишь отдельные аспекты его самостоятельности в имущественном обороте. Тем более что на курсовой проект двухэтажное здание п. Отсутствие дееспособности гражданина в сфере предпринимательства нельзя восполнить действиями его представителей как это происходит в других сферах имущественного оборота.

Конечно, это не исключает применения в процессе осуществления предпринимательской деятельности института представительства. Однако вступать в отношения со своими представителями должен сам предприниматель. Таким образом, правосубъектность предпринимателя в частноправовых отношениях возникает с 14 лет. До наступления этого возраста любой гражданин обладает лишь абстрактной возможностью осуществлять предпринимательскую деятельность.

Умышленно неэффективная покупка ценных бумаг. Сговор мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат продаже похищенных ценных бумаг банку.

Но не до паранойи. Категорически запрещено оставлять большие суммы наличных денег на виду у посетителей или посторонних для кассы работников банка. Утаивание средств, предназначенных для приобретения ценных бумаг.

Виды и способы мошенничества при кредитовании Сама специфика работы кредитных отделов в крупных банках — кредитных управлений дает значительные возможности для мошенничества.

Еще один вид мошенничества -неправомерное освобождение залога. Банк может понести значительные убытки из-за освобождения залога под кредит.

  • Отражение операций в лицевом счете клиента, схема документооборота расчетов по платежному поручению, межбанковские расчеты.
  • Просим использовать работы, опубликованные на сайте , исключительно в личных целях.
  • Этапы инвентаризации кассы.
  • Достаточно распространены клиенты, которые берут кредит, изначально не намереваясь его возвращать.

Занижение получаемого дохода от выдаваемых ссуд. Получение на себя необоснованно большой суммы кредита. Подделывание подписей на векселях клиентов. Такая операция пока экзотична для отечественного бизнеса, но достаточно распространена за рубежом. Иностранные банки выдают займы под вексель заимополучателей, и в этом мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат для совершения хищения достаточно подделать такой вексель.

Существование поддельных векселей иногда обнаруживается во время просмотра векселей должностными лицами, знакомыми с подписями заемщиков, однако на практике векселя проверяются достаточно редко.

Страницы: 1 2. Похожие рефераты:. Учет в банках Изучение сущности, классификации за сроками использования, видом и статусом вкладчикапринципов управления, правил и элементов документация, инвентаризация, двойная запись, отчетность бухгалтерского учета депозитных операций коммерческих банков. Коммерческие предприятия Коммерческое предприятие предназначено для удовлетворения потребностей граждан страны в товарах, работах и услугах.

В договоре четко оговаривайте свои экономические интересы. Кравец, В. Зарплатный проект Сегодня система безналичных расчетов в России бурно развивается.

Цель создания коммерческого предприятия - получение прибыли. Организационные формы коммерческих предприятий. Коммерческие мошенничества. Бухгалтерский учет активных операций мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат ценными бумагами коммерческих банков Основы мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат учета активных операций с ценными бумагами. Принципы отражения вложений в ценные бумаги.

Бухгалтерский учет активных операций с ценными бумагами. Порядок учета активных операций с ценными бумагами в банке-инвесторе. Депозитарный учет. Организация кассовой работы в банке.

Процесс кредитования клиентов банка и его этапы Организация кассовой работы в банке. Работа с денежной наличностью при обслуживании населения. Операции с наличными деньгами при обслуживании юридических лиц. Кредитование клиентов банка и его этапы: кредитный договор, условия кредитной сделки. Порядок признания убытков от операций с ценными бумагами Организация бухгалтерского учета ценных бумаг. Учет убытков от операций реализации ценных бумаг при расчете налогооблагаемой базы.

Величина убытка - вычитаемая временная разница. Содержание и порядок использования международных стандартов аудита и сопутствующих услуг. Федеральные стандарты и внутренние стандарты аудиторских фирм.

Структура федеральных правил стандартових аналогичность международным стандартам аудита и сопутствующих услуг. Стандарты аудиторской деятельности Ознакомление с сущностью использования международных стандартов аудиторской деятельности. Особенности фиксирования фактов обмана и ошибок при внутреннем финансовом контроле малого предприятия в соответствии с мировыми стандартами аудиторских проверок.

Бухгалтерский учет в банковских учреждениях Нумерация счетов аналитического учета, расчет контрольного ключа срочного депозита, выполнение проверки правильности расчета. Отражение операций в лицевом счете клиента, схема документооборота расчетов по платежному поручению, межбанковские расчеты. Ревизия ценных бумаг Контроль денежных документов, переводов в пути и ценных бумаг. Проверка правильности расходования марок на почтовые отправления.

Ревизия акций и облигаций. Проверка документального оформления операций с ценными бумагами. Контроль учета собственных акций. Аналитический учет и активные операции банков Организация аналитического учета в банках. Основные регистры аналитического учета. Счета физических лиц по вкладам депозитам.

Порядок выдачи выписок клиентам. Примеры нумерации лицевых счетов. Активные операции коммерческих банков, их классификация. Бухгалтерский учет в банках Законодательные и нормативные документы, определяющие порядок ведения бухгалтерского учета и составление отчетности в банках.

Учет торговых операций банка с ценными бумагами, начисление процентного дохода.

Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности реферат 6679

Доходы от реализации погашения ценных бумаг. Международные стандарты аудита Обеспечение качества работы аудиторской фирмы в соответствии с требованиями международных стандартов. Ответственность аудитора по рассмотрению мошенничества и ошибок в процессе аудита финансовой отчетности. Аудит оценочных знаний, цели контроля аудита.

Аудиторская палата Украины. Документальное оформление аудита Структура и функции Аудиторской палаты Украины. Действия аудитора при выявлении перекручивания и ошибок. Понятие рабочих документов аудитора.

Аудит операций с основными и другими необоротными активами. Организации, подлежащие обязательному аудиту. Ревизия в банке Главная направленность данной проверки состоит в выяснении того, способствует ли организация кредитной работы снижению кредитного риска банка. В условиях, когда в России только закладываются основы банковского дела рыночного типа, а к работе в банках приступили люди, не имеющие специального